黃財會發【2019】321號
市直各部門，各縣（市）區財政局：
　　 為貫徹落實省財政廳《關于認真做好全省行政事業單位內部控制基礎性評價等工作的通知》（鄂財會發〔2019〕12號），進一步指導和促進各單位開展內部控制建立和實施工作，結合我市實際，制定如下實施方案：
一、組織領導
為進一步指導和促進黃石市各行政事業單位順利開展內部控制基礎性評價工作，推動各單位如期完成內部控制建立與實施工作，決定成立黃石市行政事業單位內部控制基礎性評價工作領導小組，成員組成名單如下：
組 長：姜笑山
副組長：李端平
成 員：昌彤、蔡克佳、顏魏、吳定國、林志安、吳文彬、呂定俊、余莉瓊、紀莉莉
領導小組負責組織領導內部控制基礎性評價的實施工作，研究解決實施工作中出現的重大問題，指導建立適合我市實際情況的內部控制基礎性評價體系。內部控制基礎性評價工作領導小組下設辦公室，辦公室工作由會計科牽頭。負責制定內部控制基礎性評價工作實施方案，指導督查評價工作有效開展，協調工作中遇到的問題，匯總評價工作報告以及其他日常事務。
　 二、工作任務
　　 （一）制定方案。各縣（市）區財政局、市直各部門要切實加強本地區（部門）單位內部控制基礎性評價工作的組織領導，成立領導小組。主要負責人是內部控制建設的第一責任人，要親自抓內部控制建設工作。各單位要組建工作專班，細化工作任務，明確責任、要求和完成時間，形成本地區（部門）的工作實施方案。
　　 （二）開展評價。市直各部門按照本方案的要求，以財政部《行政事業單位內部控制規范（試行）》（財會〔2012〕21號）為依據，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明（見附件1和附件2）要求，完成內部控制基礎性評價評分工作。
　　 （三）評價報告及其使用。按照省財政廳《關于認真做好全省行政事業單位內部控制基礎性評價等工作的通知》（鄂財會發〔2019〕12號）精神，市直各部門應當在部門本級及各所屬單位內部控制基礎性評價工作的基礎上，形成本部門的內部控制基礎性評價報告（參考格式見附件3）。
　　 市直各部門應將本部門內部控制基礎性評價得分與同類型其他部門進行橫向對比，通過對比發現本部門內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。
（四）總結經驗。各單位在自查自評基礎上形成單位內部控制基礎性評價工作總結報告，總結報告內容包括本地區（部門）開展單位內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
三、有關要求
（一）加強組織領導。各縣（市）區財政局要制定實施方案，做好前期部署、部門協調、進度跟蹤、指導督促等工作。各縣（市）區、市直各部門要充分認識做好內部控制基礎性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導。在實施內部控制的過程中，認真對照，真實完整地填寫內部控制基礎性評價表和評價報告。
（二）加強總結及時報送。各縣（市）區財政局在認真組織本地區評價工作的基礎上總結經驗，形成本地區內部控制基礎性評價工作總結，于2024年11月10日前報送黃石市財政局會計科。市直各部門應于2024年10月31日前完成各項工作任務，向黃石市財政局各對口業務科室報送內控制度基礎性評價工作實施方案，《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》，內部控制基礎性評價報告和單位內部控制基礎性評價工作總結報告。
　 （三）加強協調聯動。財政聯合監察、審計等相關部門，對單位內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果進行檢查，對工作進度遲緩、措施不到位的單位，督促其加快進度；對評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，要嚴肅處理。
　　
聯系人：黃石市財政局會計科 明紅娟
　　 聯系電話：0714-6225208
電子信箱：88457515@qq.com
文件及附件下載地址：http://www.hsskjw.com/ReadNews.jsp?newsID=350
　 附件： 1.行政事業單位內部控制基礎性評價指標評表 webfile/File/20190920100916407.doc
2.填表說明webfile/File/20190920100948282.doc
3．行政事業單位內部控制基礎性評價報告（參考格式）webfile/File/20190920101004251.doc　

　　黃石市財政局

　　2024年9月14日