黃財會發(fā)【2019】321號
市直各部門，各縣（市）區(qū)財政局：
　　 為貫徹落實省財政廳《關(guān)于認(rèn)真做好全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價等工作的通知》（鄂財會發(fā)〔2019〕12號），進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位開展內(nèi)部控制建立和實施工作，結(jié)合我市實際，制定如下實施方案：
一、組織領(lǐng)導(dǎo)
為進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)黃石市各行政事業(yè)單位順利開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，推動各單位如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作，決定成立黃石市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組，成員組成名單如下：
組 長：姜笑山
副組長：李端平
成 員：昌彤、蔡克佳、顏魏、吳定國、林志安、吳文彬、呂定俊、余莉瓊、紀(jì)莉莉
領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價的實施工作，研究解決實施工作中出現(xiàn)的重大問題，指導(dǎo)建立適合我市實際情況的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價體系。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室工作由會計科牽頭。負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案，指導(dǎo)督查評價工作有效開展，協(xié)調(diào)工作中遇到的問題，匯總評價工作報告以及其他日常事務(wù)。
　 二、工作任務(wù)
　　 （一）制定方案。各縣（市）區(qū)財政局、市直各部門要切實加強本地區(qū)（部門）單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立領(lǐng)導(dǎo)小組。主要負(fù)責(zé)人是內(nèi)部控制建設(shè)的第一責(zé)任人，要親自抓內(nèi)部控制建設(shè)工作。各單位要組建工作專班，細(xì)化工作任務(wù)，明確責(zé)任、要求和完成時間，形成本地區(qū)（部門）的工作實施方案。
　　 （二）開展評價。市直各部門按照本方案的要求，以財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財會〔2012〕21號）為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明（見附件1和附件2）要求，完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價評分工作。
　　 （三）評價報告及其使用。按照省財政廳《關(guān)于認(rèn)真做好全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價等工作的通知》（鄂財會發(fā)〔2019〕12號）精神，市直各部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告（參考格式見附件3）。
　　 市直各部門應(yīng)將本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他部門進(jìn)行橫向?qū)Ρ�，通過對比發(fā)現(xiàn)本部門內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
（四）總結(jié)經(jīng)驗。各單位在自查自評基礎(chǔ)上形成單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告，總結(jié)報告內(nèi)容包括本地區(qū)（部門）開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
三、有關(guān)要求
（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)。各縣（市）區(qū)財政局要制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促等工作。各縣（市）區(qū)、市直各部門要充分認(rèn)識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在實施內(nèi)部控制的過程中，認(rèn)真對照，真實完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價表和評價報告。
（二）加強總結(jié)及時報送。各縣（市）區(qū)財政局在認(rèn)真組織本地區(qū)評價工作的基礎(chǔ)上總結(jié)經(jīng)驗，形成本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)，于2024年11月10日前報送黃石市財政局會計科。市直各部門應(yīng)于2024年10月31日前完成各項工作任務(wù)，向黃石市財政局各對口業(yè)務(wù)科室報送內(nèi)控制度基礎(chǔ)性評價工作實施方案，《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》，內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告和單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告。
　 （三）加強協(xié)調(diào)聯(lián)動。財政聯(lián)合監(jiān)察、審計等相關(guān)部門，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進(jìn)展情況和評價結(jié)果進(jìn)行檢查，對工作進(jìn)度遲緩、措施不到位的單位，督促其加快進(jìn)度；對評價過程中弄虛作假、評價結(jié)果不真實的單位，要嚴(yán)肅處理。
　　
聯(lián)系人：黃石市財政局會計科 明紅娟
　　 聯(lián)系電話：0714-6225208
電子信箱：88457515@qq.com
文件及附件下載地址：http://www.hsskjw.com/ReadNews.jsp?newsID=350
　 附件： 1.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評表 webfile/File/20190920100916407.doc
2.填表說明webfile/File/20190920100948282.doc
3．行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告（參考格式）webfile/File/20190920101004251.doc　

　　黃石市財政局

　　2024年9月14日