各縣（區(qū)）財(cái)政局，市直各部門，各有關(guān)單位：
為進(jìn)一步推動(dòng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，河南省財(cái)政廳印發(fā)了《河南省財(cái)政廳關(guān)于認(rèn)真做好2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的通知》（豫財(cái)會(huì)〔2019〕14號(hào)），要求編制內(nèi)部控制報(bào)告，便于掌握單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況，更好發(fā)揮信息公開對(duì)單位內(nèi)部控制建設(shè)的促進(jìn)和監(jiān)督作用。為貫徹省廳文件精神，認(rèn)真做好我市2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作，現(xiàn)通知如下：
一、工作目標(biāo)
開展單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作，旨在進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用。
二、總體要求
（一）高度重視，精心組織。各縣（區(qū)）、各部門、各單位要提高對(duì)單位內(nèi)部控制報(bào)告工作重要性的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機(jī)制，強(qiáng)化協(xié)調(diào)配合，加大保障力度，加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)、審核、分析和使用等工作。
（二）數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，報(bào)送及時(shí)。各單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部控制報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。各單位應(yīng)當(dāng)在認(rèn)真學(xué)習(xí)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》（財(cái)會(huì)〔2019〕24號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見》）和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《單位內(nèi)部控制規(guī)范》）的基礎(chǔ)上，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度（試行）》（財(cái)會(huì)〔2019〕1號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《管理制度》，詳見附件1）的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)本單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制的實(shí)際情況，并按照本通知及附件要求及時(shí)編制和報(bào)送內(nèi)部控制報(bào)告。
（三）加強(qiáng)分析，推動(dòng)整改。各縣（區(qū)）、各部門要在做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的基礎(chǔ)上，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題的分析及評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用，并通過(guò)指導(dǎo)和監(jiān)督檢查推動(dòng)所屬單位內(nèi)部控制問(wèn)題整改，逐步完善單位內(nèi)部控制建設(shè)工作。
三、報(bào)送要求
（一）地方財(cái)政部門
各縣（區(qū)）財(cái)政部門應(yīng)于2024年4月20日前完成對(duì)本級(jí)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，將本縣（區(qū)）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告（見附件3）紙質(zhì)版和電子版同時(shí)報(bào)送市財(cái)政局會(huì)計(jì)科。
（二）市直部門
各市直部門應(yīng)于2024年4月15日前完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告（見附件2）的審核和匯總工作，將行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告（見附件3）紙質(zhì)版和電子版報(bào)送市財(cái)政局會(huì)計(jì)科。
內(nèi)部控制報(bào)告為財(cái)政部統(tǒng)一制式，各單位在填制或匯總表格時(shí)請(qǐng)勿修改。
四、其他事項(xiàng)
（一）建立內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度
為深入推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，請(qǐng)各縣（區(qū)）、各部門積極探索建立本地區(qū)（部門）內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度，在所屬單位中選取內(nèi)部控制工作開展成效突出的單位作為本地區(qū)（部門）的內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)。通過(guò)對(duì)聯(lián)系點(diǎn)內(nèi)部控制工作情況的總結(jié)、提煉形成經(jīng)驗(yàn)、做法及典型案例，與其他單位分享經(jīng)驗(yàn)和成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點(diǎn)的示范引領(lǐng)作用，帶動(dòng)本地區(qū)（部門）全面實(shí)施好《指導(dǎo)意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》。 同時(shí)，請(qǐng)各縣（區(qū)）、各部門將聯(lián)系點(diǎn)內(nèi)部控制建設(shè)情況報(bào)給我們，我局將加以宣傳和推廣。
（二）完善內(nèi)部控制報(bào)告監(jiān)督檢查機(jī)制
各縣（區(qū)）、各部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制報(bào)告的監(jiān)督檢查，每年抽取一定比例，對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和規(guī)范性進(jìn)行檢查。財(cái)政部門在開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作檢查、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查等工作時(shí)，應(yīng)將內(nèi)部控制建設(shè)作為一項(xiàng)重要內(nèi)容，對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)不到位的，應(yīng)督促其整改，對(duì)報(bào)告內(nèi)容不實(shí)的，一經(jīng)查實(shí)，應(yīng)嚴(yán)肅追究責(zé)任。
（三）做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作
年度內(nèi)部控制報(bào)告是逐年開展的一項(xiàng)持續(xù)性工作，請(qǐng)高度重視。同時(shí)，對(duì)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，應(yīng)嚴(yán)格按照《商丘市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》（商財(cái)會(huì)〔2019〕6號(hào)）要求，編制匯總本地區(qū)、本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告（評(píng)價(jià)指標(biāo)得分為所屬單位的算術(shù)平均數(shù)），并作為2024年決算報(bào)告的重要組成部分一并上報(bào)。
聯(lián)系人：商丘市財(cái)政局會(huì)計(jì)科 1310房間
聯(lián)系電話：0370-2697901
電子郵箱：sqczjkjk@163.com
附件1：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度(試行)
附件2：2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告
附件3：2024年度地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告
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