市直各預(yù)算單位：

根據(jù)省財(cái)政廳《關(guān)于開展2024年度政府財(cái)務(wù)報(bào)告編制試點(diǎn)工作的通知》（粵財(cái)庫[2019]107號(hào)），我市將于2024年6月—8月開展政府財(cái)務(wù)報(bào)告試編工作。為做好我市權(quán)責(zé)發(fā)生制政府財(cái)務(wù)部門報(bào)告試點(diǎn)有關(guān)工作，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下，請(qǐng)按照通知要求開展相關(guān)工作。

一、工作目標(biāo)

開展政府財(cái)務(wù)報(bào)告編制改革，既是黨的十八屆三中全會(huì)提出的要求，也是落實(shí)新《預(yù)算法》、推進(jìn)政府會(huì)計(jì)改革的一項(xiàng)重要基礎(chǔ)性工作。它不同于以往以財(cái)政部門掌握數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)試編權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告，而是要各部門全面開展政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告編制，財(cái)政部門再以政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告為基礎(chǔ)編制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告，以便更真實(shí)、完整地反映本級(jí)政府的財(cái)務(wù)狀況和運(yùn)營情況。

二、各部門和單位主要任務(wù)及分工

本次納入部門財(cái)務(wù)報(bào)告編制范圍的部門和單位與編制2024年部門決算的部門和單位范圍一致。

（一）預(yù)算單位。

根據(jù)《政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告編制操作指南（試行）》要求，按照相關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，在全面清查核實(shí)單位的資產(chǎn)負(fù)債基礎(chǔ)上，以經(jīng)核對(duì)無誤的會(huì)計(jì)賬簿數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)編制調(diào)整分錄，形成本單位財(cái)務(wù)報(bào)表，并按要求報(bào)送主管部門。

其中，實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的預(yù)算單位，由市財(cái)政局聘請(qǐng)的事務(wù)所從業(yè)人員根據(jù)國庫支付中心統(tǒng)管會(huì)計(jì)提供的會(huì)計(jì)資料代為編制，但預(yù)算單位仍然是財(cái)務(wù)管理的主體，對(duì)報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和規(guī)范性負(fù)責(zé)。

（二）主管部門。

編制本單位財(cái)務(wù)報(bào)表，并根據(jù)《政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告編制操作指南（試行）》要求，對(duì)本部門所屬單位的財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審核，對(duì)不符合要求的退回修改。在核對(duì)無誤的基礎(chǔ)上，合并本部門所屬單位的財(cái)務(wù)報(bào)表，并撰寫本部門財(cái)務(wù)報(bào)告。

其中，實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的部門，由市財(cái)政局聘請(qǐng)的事務(wù)所從業(yè)人員代為編制本單位財(cái)務(wù)報(bào)表并匯總本部門財(cái)務(wù)報(bào)表。但部門需對(duì)本部門財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行審核確認(rèn)并按要求撰寫分析材料報(bào)送財(cái)政部門，分析材料應(yīng)包括本部門基本情況介紹、資產(chǎn)負(fù)債狀況分析、運(yùn)行情況分析和財(cái)務(wù)管理情況。

三、時(shí)間安排

2024年市本級(jí)部門財(cái)務(wù)報(bào)告編制工作按照省財(cái)政廳的統(tǒng)一部署，將在2024年7月底完成，具體安排如下：

（一）布置和培訓(xùn)。市財(cái)政局組織召開部門財(cái)務(wù)報(bào)告編制業(yè)務(wù)培訓(xùn)會(huì)（2024年6月中旬），具體學(xué)習(xí)時(shí)間另行通知。

（二）預(yù)算單位編制部門財(cái)務(wù)報(bào)告。各預(yù)算單位按要求編制本單位財(cái)務(wù)報(bào)表，上報(bào)主管部門審核、匯總。（2024年7月15日前）。

（三）主管部門匯總本部門財(cái)務(wù)報(bào)表。各主管部門審核、匯總下級(jí)單位財(cái)務(wù)報(bào)表，報(bào)送市財(cái)政局。（2024年7月31日前）。

（四）主管部門撰寫本部門財(cái)務(wù)報(bào)告。各主管部門根據(jù)部門財(cái)務(wù)報(bào)表撰寫分析報(bào)告，報(bào)送市財(cái)政局。（2024年8月15日前）。

四、其他事項(xiàng)

（一）市直主管部門要高度重視，切實(shí)負(fù)起部門管理責(zé)任，組織協(xié)調(diào)好下級(jí)預(yù)算單位做好財(cái)務(wù)報(bào)表編制和匯總工作，按要求撰寫部門財(cái)務(wù)報(bào)告。

（二）由于目前全省財(cái)務(wù)報(bào)表編制系統(tǒng)尚未部署完畢，各單位可根據(jù)編制指南先行按照excel表樣填報(bào)（會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)說明表格、相關(guān)項(xiàng)目明細(xì)表），待財(cái)務(wù)報(bào)告系統(tǒng)正式上線后再將數(shù)據(jù)遷移到系統(tǒng)。編制指南及excel表樣見附件。

（三）《政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告編制操作指南（試行）》及相關(guān)excel表樣也可在珠海市財(cái)政局官網(wǎng)-通知公告-珠海市財(cái)政局網(wǎng)站通知公告欄-政府財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)資料中下載。

市財(cái)政局業(yè)務(wù)聯(lián)系人：呂惠玲（國庫科），2510637；

葉悅敏（績效管理科），2510917。

報(bào)表編制問題咨詢：周榮，2510779

附件：政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)資料