市直各預算單位：

根據(jù)省財政廳《關于開展2024年度政府財務報告編制試點工作的通知》（粵財庫[2019]107號），我市將于2024年6月—8月開展政府財務報告試編工作。為做好我市權責發(fā)生制政府財務部門報告試點有關工作，現(xiàn)將有關事項通知如下，請按照通知要求開展相關工作。

一、工作目標

開展政府財務報告編制改革，既是黨的十八屆三中全會提出的要求，也是落實新《預算法》、推進政府會計改革的一項重要基礎性工作。它不同于以往以財政部門掌握數(shù)據(jù)為基礎試編權責發(fā)生制政府綜合財務報告，而是要各部門全面開展政府部門財務報告編制，財政部門再以政府部門財務報告為基礎編制政府綜合財務報告，以便更真實、完整地反映本級政府的財務狀況和運營情況。

二、各部門和單位主要任務及分工

本次納入部門財務報告編制范圍的部門和單位與編制2024年部門決算的部門和單位范圍一致。

（一）預算單位。

根據(jù)《政府部門財務報告編制操作指南（試行）》要求，按照相關財政財務管理制度的規(guī)定，在全面清查核實單位的資產負債基礎上，以經(jīng)核對無誤的會計賬簿數(shù)據(jù)為基礎編制調整分錄，形成本單位財務報表，并按要求報送主管部門。

其中，實行會計集中核算的預算單位，由市財政局聘請的事務所從業(yè)人員根據(jù)國庫支付中心統(tǒng)管會計提供的會計資料代為編制，但預算單位仍然是財務管理的主體，對報表的真實性、準確性、完整性和規(guī)范性負責。

（二）主管部門。

編制本單位財務報表，并根據(jù)《政府部門財務報告編制操作指南（試行）》要求，對本部門所屬單位的財務報告進行審核，對不符合要求的退回修改。在核對無誤的基礎上，合并本部門所屬單位的財務報表，并撰寫本部門財務報告。

其中，實行會計集中核算的部門，由市財政局聘請的事務所從業(yè)人員代為編制本單位財務報表并匯總本部門財務報表。但部門需對本部門財務報表數(shù)據(jù)進行審核確認并按要求撰寫分析材料報送財政部門，分析材料應包括本部門基本情況介紹、資產負債狀況分析、運行情況分析和財務管理情況。

三、時間安排

2024年市本級部門財務報告編制工作按照省財政廳的統(tǒng)一部署，將在2024年7月底完成，具體安排如下：

（一）布置和培訓。市財政局組織召開部門財務報告編制業(yè)務培訓會（2024年6月中旬），具體學習時間另行通知。

（二）預算單位編制部門財務報告。各預算單位按要求編制本單位財務報表，上報主管部門審核、匯總。（2024年7月15日前）。

（三）主管部門匯總本部門財務報表。各主管部門審核、匯總下級單位財務報表，報送市財政局。（2024年7月31日前）。

（四）主管部門撰寫本部門財務報告。各主管部門根據(jù)部門財務報表撰寫分析報告，報送市財政局。（2024年8月15日前）。

四、其他事項

（一）市直主管部門要高度重視，切實負起部門管理責任，組織協(xié)調好下級預算單位做好財務報表編制和匯總工作，按要求撰寫部門財務報告。

（二）由于目前全省財務報表編制系統(tǒng)尚未部署完畢，各單位可根據(jù)編制指南先行按照excel表樣填報（會計報表及相關說明表格、相關項目明細表），待財務報告系統(tǒng)正式上線后再將數(shù)據(jù)遷移到系統(tǒng)。編制指南及excel表樣見附件。

（三）《政府部門財務報告編制操作指南（試行）》及相關excel表樣也可在珠海市財政局官網(wǎng)-通知公告-珠海市財政局網(wǎng)站通知公告欄-政府財務報告相關資料中下載。

市財政局業(yè)務聯(lián)系人：呂惠玲（國庫科），2510637；

葉悅敏（績效管理科），2510917。

報表編制問題咨詢：周榮，2510779

附件：政府部門財務報告相關資料